EPRA
Performance Messung
Die EPRA (European Public Real Estate Association) hat in den letzten Jahren sogenannte Best Practice Recommendations im Bereich des Reporting, Accounting und der Corporate Governance von kotierten Immobiliengesellschaften entwickelt. Ziel ist es, die Vergleichbarkeit von Kennzahlen innerhalb der Immobilien-Industrie sicherzustellen. Züblin ist Mitglied von EPRA. Neben den EPRA Performance Messungen legt Züblin auch die Berechnung von zusätzlichen unternehmensspezifischen Kennzahlen offen.
A.1 EPRA Earnings pro Aktie
| in Tausend CHF | 1.4.2016 bis 30.9.2016 | 1.4.2015 bis 30.9.2015 |
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| Erfolg der Aktionäre der Züblin Immobilien Holding AG | 8 727 | –20 969 |
| Anpassungen: | | |
| Marktwertveränderung der Anlageliegenschaften | –6 336 | –4 416 |
| Ergebnis aus dem Verkauf von Anlageliegenschaften | 0 | 289 |
| Marktwertveränderung derivative Finanzinstrumente über die Erfolgsrechnung erfasst | 0 | 0 |
| Latente Ertragssteuern auf Anpassung zu EPRA Earnings | 1 395 | 1 112 |
| Währungsdifferenzen | 116 | 335 |
| Erfolg des aufgegebenen Geschäftsbereichs | 0 | 26 610 |
| Anteile ohne beherrschenden Einfluss auf Anpassungen zu EPRA Earnings | 0 | –2 618 |
| EPRA Earnings der Aktionäre | 3 902 | 343 |
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| Durchschnittliche Anzahl ausstehende Aktien | 3 318 027 | 2 633 915 |
| EPRA Earnings pro Aktie | 1.18 | 0.13 |
B. EPRA Eigenkapital und EPRA Eigenkapitalquote
| in Tausend CHF | 30.9.2016 | 31.3.2016 |
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| Anzahl ausgegebener Aktien | 3 318 027 | 3 318 027 |
| Anzahl eigener Aktien | 0 | 0 |
| Total ausstehender Aktien per Bilanzstichtag | 3 318 027 | 3 318 027 |
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| Eigenkapital der Aktionäre | 97 513 | 89 533 |
| Eigenkapital pro Aktie | 29.39 | 26.98 |
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| Eigenkapital der Aktionäre | 97 513 | 89 533 |
| Anpassungen: | | |
| Marktwert der derivativen Finanzinstrumente 1 | 28 668 | 29 133 |
| Latente Steuern (netto) 2 | 8 401 | 7 198 |
| EPRA Eigenkapital der Aktionäre | 134 582 | 125 864 |
| EPRA Eigenkapital pro Aktie (EPRA NAV per share) | 40.56 | 37.93 |
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| EPRA Eigenkapital | 134 582 | 125 864 |
| Bilanzsumme | 363 688 | 356 295 |
| EPRA Eigenkapitalquote | 37,0% | 35,3% |
C. EPRA Triple Net Asset Value (NNNAV)
| in Tausend CHF | 30.9.2016 | 31.3.2016 |
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| EPRA Eigenkapital der Aktionäre | 134 582 | 125 864 |
| Anpassungen: | | |
| Marktwert der derivativen Finanzinstrumente | –28 668 | –29 133 |
| Latente Steuern (netto) | –8 401 | –7 198 |
| Abweichung zum Marktwert der Hypotheken | 0 | 0 |
| EPRA NNNAV | 97 513 | 89 533 |
| Anzahl ausstehender Aktien per Stichtag | 3 318 027 | 3 318 027 |
| EPRA NNNAV pro Aktie | 29.39 | 26.98 |
D. EPRA Net Yield Disclosure
| in Tausend CHF | 30.9.2016 | 31.3.2016 |
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| Anlageliegenschaften | 338 049 | 331 251 |
| Anpassungen: | | |
| Anlageliegenschaften des aufgegebenen Geschäftsbereichs | 0 | 0 |
| Anlageliegenschaften zum Verkauf bestimmt | 0 | 0 |
| Marktwert der vermietbaren Anlageliegenschaften ohne Transaktionskosten | 338 049 | 331 251 |
| Anpassungen: | | |
| Bei Verkauf anfallende Transaktionskosten | 10 201 | 9 919 |
| Marktwert der vermietbaren Anlageliegenschaften mit Transaktionskosten (A) | 348 251 | 341 170 |
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| Jahresmietertrag vermietbare Anlageliegenschaften (B) | 18 539 | 19 080 |
| Liegenschaftskosten | –1 163 | –2 301 |
| Jahresmietertrag netto (C) | 17 375 | 16 779 |
| Anpassungen für Vermietungsanreize | n.a. | n.a. |
| "Topped-up" Nettoertrag (D) | 17 375 | 16 779 |
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| EPRA Mietertragsrendite, brutto (B/A) | 5,3% | 5,6% |
| EPRA Mietertragsrendite, netto (C/A) | 5,0% | 4,9% |
| EPRA "topped-up" NIY (D/A) | 5,0% | 4,9% |
E.1 EPRA Leerstandsquote wirtschaftlich
| in Tausend CHF | 30.9.2016 | 31.3.2016 |
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| Geschätzter Marktmietertrag des Leerstands (A) | 2 082 | 1 888 |
| Geschätzter Marktmietertrag für das ganze Portfolio (B) | 19 519 | 20 309 |
| EPRA Leerstandsquote (A/B) | 10,7% | 9,3% |
E.2 Züblin Leerstandsquote wirtschaftlich
| in Tausend CHF | 30.9.2016 | 31.3.2016 |
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| Geschätzter Marktmietertrag des Leerstands (A) | 2 082 | 1 888 |
| Jahresmietertrag Soll für das ganze Portfolio (B) | 20 944 | 20 968 |
| Züblin Leerstandsquote (A/B) | 9,9% | 9,0% |
